L’INPS chiede i soldi agli eredi dopo la morte del pensionato: che cosa fare

La distinzione non è un dettaglio tecnico: decide chi deve rispondere, per quanto e con quali difese. Una lettera indirizzata «agli eredi di» può arrivare a chi ha già rinunciato all’eredità, a chi era solo cointestatario del conto, a chi aveva la delega per riscuotere la pensione o a un figlio che non ha mai toccato un euro. Ciascuna di queste persone si trova in una posizione giuridica diversa. In questa guida si vedono le due situazioni, il ruolo della banca, le conseguenze della rinuncia e del beneficio di inventario, le verifiche da fare sulla lettera e gli errori più frequenti, a cominciare da quello di prelevare dal conto del defunto senza pensarci.

Perché l’INPS chiede soldi dopo la morte del pensionato?

Risposta diretta. Per due ragioni diverse: perché ha continuato a pagare la pensione dopo il decesso, oppure perché ritiene che il pensionato, mentre era in vita, abbia ricevuto somme non dovute. Nel primo caso le somme non spettavano a nessuno; nel secondo il debito era del defunto e si trasmette con l’eredità.

Le mensilità accreditate dopo il decesso

La pensione viene pagata in via anticipata e con accredito automatico. Fra il giorno della morte e il momento in cui l’ente la registra possono passare giorni o settimane, e nel frattempo uno o più ratei possono finire sul conto del titolare. Per ridurre il fenomeno il legislatore ha imposto al medico necroscopo di trasmettere all’INPS il certificato di accertamento del decesso per via telematica entro 48 ore dall’evento: lo prevede il comma aggiunto all’art. 2 del decreto-legge 30 dicembre 1979 n. 663 dall’art. 1, comma 303, della legge 23 dicembre 2014 n. 190. La comunicazione rapida limita, ma non elimina, i pagamenti successivi al decesso, soprattutto quando la morte avviene a ridosso della data di pagamento.

Queste mensilità non sono un debito del defunto. Si riferiscono a un periodo in cui il titolare non c’era più, e quindi a un diritto che non esisteva. Non fanno parte dei debiti ereditari in senso stretto: la legge prevede un meccanismo proprio per recuperarle, che si vede nel paragrafo successivo.

L’indebito nato quando il pensionato era in vita

La seconda situazione è diversa. L’ente, a volte anche anni dopo, riesamina la posizione del pensionato e conclude che negli anni precedenti al decesso è stata pagata una somma superiore al dovuto: per un ricalcolo, per redditi incidenti su prestazioni collegate al reddito, per un’integrazione al minimo o una maggiorazione non spettante, per un errore. Quel debito, se esiste, era del pensionato al momento della morte e passa a chi ne accetta l’eredità, come qualunque altro debito. La disciplina generale dell’indebito previdenziale, con i limiti al recupero, è descritta nella guida L’INPS chiede i soldi indietro: quando non si restituisce.

Perché la distinzione conta

Le due richieste seguono regole diverse su chi deve pagare, su quanto si deve pagare e su che cosa si può opporre. Nella prima rilevano il conto corrente, i prelievi e le deleghe; nella seconda contano l’accettazione dell’eredità, le quote e il beneficio di inventario. Spesso la lettera dell’ente non lo dice in modo esplicito: lo si capisce dal periodo indicato. Se il periodo comincia dopo la data della morte, si è nel primo caso; se si colloca prima, nel secondo. Non è raro che una stessa comunicazione contenga entrambe le voci.

Pensione accreditata dopo la morte: chi deve restituirla?

Risposta diretta. In prima battuta la banca o Poste, che devono restituire all’INPS le somme accreditate dopo il decesso nei limiti di quanto è ancora disponibile sul conto. Per la parte prelevata o utilizzata sono obbligati al reintegro coloro che hanno ricevuto le somme per delega, ne hanno avuto la disponibilità sul conto o hanno disposto pagamenti a carico del conto.

La regola: somme corrisposte «con riserva»

La norma di riferimento è l’art. 1, comma 304, della legge 23 dicembre 2014 n. 190 (legge di stabilità 2015). Nel testo originario, letto nella pubblicazione ufficiale della legge, stabilisce che «le prestazioni in denaro versate dall’INPS per il periodo successivo alla morte dell’avente diritto su un conto corrente presso un istituto bancario o postale sono corrisposte con riserva». La banca e Poste italiane sono tenute alla restituzione all’INPS quando le somme sono state corrisposte senza che il beneficiario ne avesse diritto, e l’obbligo «sussiste nei limiti della disponibilità esistente sul conto corrente». La stessa disposizione vieta alla banca di utilizzare quegli importi per estinguere i propri crediti: se il conto del defunto era in rosso, la banca non può trattenere la pensione arrivata dopo la morte per coprire lo scoperto. Il comma è stato poi oggetto di modifiche, e il testo vigente si legge su Normattiva.

In pratica, se le somme sono ancora sul conto, la vicenda si chiude fra l’ente e la banca: l’INPS chiede la restituzione, la banca riaccredita. Gli eredi spesso ne vengono a conoscenza solo leggendo l’estratto conto, dove compare uno storno. Su quell’operazione non c’è, di norma, molto da contestare, salvo verificare che lo storno riguardi davvero un periodo successivo al decesso e non ratei maturati quando il titolare era in vita.

Chi è obbligato quando le somme non ci sono più

Il problema nasce quando sul conto non è rimasto abbastanza. Il comma 304 individua direttamente le persone obbligate al reintegro: coloro che hanno ricevuto le prestazioni in contanti per delega; coloro che ne hanno avuto la disponibilità sul conto corrente bancario o postale, anche per ordine permanente di accredito sul proprio conto; coloro che hanno svolto o autorizzato un’operazione di pagamento a carico del conto. Se la banca rifiuta la restituzione per impossibilità sopravvenuta o per qualunque altro motivo, è tenuta a comunicare all’INPS le generalità del destinatario o del disponente e l’eventuale nuovo titolare del conto. È così che l’ente arriva a scrivere a persone determinate, e non genericamente «agli eredi».

L’aspetto più importante è che l’obbligo non dipende dalla qualità di erede. Lo dice la struttura stessa della norma: è obbligato chi ha avuto le somme a disposizione, o chi le ha mosse. Può essere un figlio erede, ma anche un nipote che non eredita nulla, il cointestatario del conto, la badante che aveva una delega per i prelievi, la persona che ha disposto un bonifico dal conto del defunto. Allo stesso modo, un erede che non ha mai avuto accesso al conto non è obbligato a questo titolo.

Il conto cointestato

Il caso più frequente è quello del conto cointestato fra il pensionato e il coniuge o un figlio. Dopo il decesso il cointestatario continua a operare sul conto, e la pensione accreditata dopo la morte si confonde con le altre somme. In questa situazione il cointestatario rientra fra coloro che hanno avuto la disponibilità delle somme, e la richiesta di reintegro può essere rivolta a lui. Si verifica comunque quale importo è stato effettivamente accreditato dopo il decesso, se una parte è già stata stornata dalla banca e se la richiesta comprende ratei che invece spettavano, perché maturati prima della morte.

Delegati e conti di terzi

Una situazione simile riguarda chi riscuoteva la pensione in contanti per delega, o chi aveva fatto disporre l’accredito su un proprio conto. Il comma 304 li menziona espressamente. Chi ha ricevuto le somme in buona fede, senza sapere del decesso, resta tenuto alla restituzione di ciò che non spettava: la buona fede può incidere su interessi e accessori, secondo la regola generale dell’art. 2033 c.c., non sull’obbligo di restituire il capitale.

Quali mensilità spettano comunque agli eredi

Non tutto ciò che arriva sul conto dopo il decesso è indebito. I ratei maturati quando il titolare era in vita e non ancora riscossi, comprese le quote di tredicesima e gli eventuali arretrati, sono crediti del defunto che spettano agli eredi, secondo le regole e con la domanda prevista dall’ente. Accade che una lettera di recupero comprenda anche somme di questo tipo, o che non tenga conto di arretrati riconosciuti dopo il decesso. Il confronto fra la data della morte e i periodi di competenza di ogni accredito è quindi la prima verifica da fare.

L’indebito nato quando il pensionato era in vita: che cosa rispondono gli eredi?

Risposta diretta. È un debito del defunto, e passa a chi accetta l’eredità. I coeredi ne rispondono in proporzione alla propria quota; chi accetta con beneficio di inventario risponde solo nei limiti del valore dei beni ricevuti; chi rinuncia non ne risponde. Restano opponibili tutte le difese che avrebbe avuto il pensionato.

Il debito si divide per quote

Il codice civile stabilisce che i coeredi contribuiscono al pagamento dei debiti e pesi ereditari in proporzione delle loro quote (art. 752 c.c.) e che, verso i creditori, sono tenuti personalmente in proporzione della loro quota ereditaria (art. 754 c.c.). L’INPS, quindi, non può pretendere da un solo erede l’intero indebito maturato dal defunto, se gli eredi sono più d’uno: ciascuno risponde per la propria parte. È una verifica semplice ma frequente, perché le richieste vengono spesso inviate al primo erede di cui l’ente ha notizia, magari il coniuge che ha chiesto la pensione di reversibilità.

L’accettazione con beneficio di inventario

Chi accetta l’eredità con beneficio di inventario tiene distinto il proprio patrimonio da quello del defunto e non è tenuto al pagamento dei debiti ereditari oltre il valore dei beni a lui pervenuti (art. 490 c.c.). È lo strumento che si usa quando non si conosce con certezza la situazione debitoria del defunto, e un indebito INPS che emerge dopo anni ne è un esempio tipico. Termini e procedura sono descritti nella guida sull’accettazione dell’eredità con beneficio di inventario. Chi è nel possesso dei beni ereditari deve fare l’inventario entro tre mesi dall’apertura della successione o dalla notizia della devoluzione, altrimenti è considerato erede puro e semplice (art. 485 c.c.): il punto è trattato nella guida su eredità giacente e chiamato nel possesso dei beni.

Le difese che avrebbe avuto il pensionato

L’erede subentra nella posizione del defunto, e con il debito eredita anche le difese. Vale anzitutto la regola dell’art. 52, comma 2, della legge 9 marzo 1989 n. 88: quando a seguito di un provvedimento modificato risultano riscosse rate di pensione non dovute, non si fa luogo a recupero, salvo che l’indebita percezione sia dovuta a dolo dell’interessato. L’art. 13 della legge 30 dicembre 1991 n. 412, norma di interpretazione autentica, ne ha precisato i confini: la sanatoria riguarda le somme corrisposte in base a un formale e definitivo provvedimento comunicato all’interessato e viziato da errore di qualsiasi natura imputabile all’ente, mentre l’omessa o incompleta segnalazione di fatti incidenti sul diritto, non già conosciuti dall’ente, consente la ripetizione. Per le prestazioni collegate al reddito l’ente procede di regola con verifiche annuali, e l’esito dipende da quali dati erano stati comunicati e quando.

Vale poi la prescrizione. Il diritto dell’ente alla restituzione si prescrive nel termine ordinario di dieci anni (art. 2946 c.c.), che decorre da ciascun pagamento; le mensilità più lontane possono quindi essere già prescritte, salvo atti interruttivi documentati. La guida sulla prescrizione dei contributi e dell’indebito previdenziale approfondisce il punto. Infine, i conteggi: un indebito ricostruito dopo la morte del titolare, quando nessuno è in grado di ricordare quali comunicazioni fossero state fatte, va verificato con particolare cura.

La rinuncia all’eredità protegge dalla richiesta dell’INPS?

Risposta diretta. Protegge dai debiti del defunto, compreso l’indebito nato quando era in vita. Non protegge chi ha prelevato o utilizzato i ratei accreditati dopo il decesso, perché in quel caso l’obbligo nasce dalla legge in capo a chi ha avuto la disponibilità delle somme.

Chi rinuncia non è erede

L’art. 521 c.c. stabilisce che chi rinuncia all’eredità è considerato come se non vi fosse mai stato chiamato. La rinuncia si fa con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del circondario in cui si è aperta la successione (art. 519 c.c.). Chi ha rinunciato validamente non risponde dei debiti ereditari e, se riceve una richiesta dell’INPS relativa a un indebito maturato dal defunto, la risposta consiste nel documentare la rinuncia. La guida sulla rinuncia all’eredità spiega quando conviene e come si fa.

Perché la rinuncia non basta per i ratei prelevati

Diverso è il caso dei ratei accreditati dopo la morte. L’obbligo di reintegro previsto dal comma 304 non colpisce l’erede in quanto tale, ma chi ha ricevuto le somme o ne ha disposto. Un figlio che ha rinunciato all’eredità, ma che dopo il decesso ha prelevato dal conto del genitore la pensione appena accreditata, resta obbligato a restituirla. La rinuncia riguarda la successione; il prelievo è un fatto proprio.

Il rischio di aver accettato senza volerlo

C’è poi un problema ulteriore, che si presenta proprio in queste vicende. Il codice civile prevede l’accettazione tacita: si ha quando il chiamato compie un atto che presuppone necessariamente la sua volontà di accettare e che non avrebbe il diritto di fare se non nella qualità di erede (art. 476 c.c.). E chi ha sottratto o nascosto beni spettanti all’eredità decade dalla facoltà di rinunciarvi e si considera erede puro e semplice (art. 527 c.c.). Prelevare o trasferire somme dal conto del defunto può quindi avere effetti che vanno oltre la restituzione dei ratei: può compromettere la possibilità di rinunciare a un’eredità gravata da debiti. Se un singolo pagamento, per esempio delle spese funerarie, abbia questo valore è una valutazione che dipende dalle circostanze. Il criterio prudente è non muovere somme dal conto di una persona deceduta prima di aver chiarito la propria posizione.

Che cosa si controlla nella lettera dell’INPS?

Risposta diretta. Il destinatario e il titolo per cui è chiamato, il periodo preteso confrontato con la data del decesso, l’importo mensilità per mensilità, le somme già stornate dalla banca e i termini indicati per contestare.

Il destinatario e il titolo

La prima domanda è perché la lettera sia arrivata proprio a quella persona. Se è indirizzata «agli eredi», si verifica se il destinatario abbia accettato l’eredità, e per quale quota. Se è indirizzata a una persona determinata come cointestataria, delegata o disponente, si verifica che lo sia davvero e per quali operazioni. Una richiesta rivolta all’erede per i ratei prelevati da un altro, o al cointestatario per un indebito maturato anni prima del decesso, confonde i due titoli.

Il periodo rispetto alla data della morte

Il periodo preteso si confronta con la data del decesso, mese per mese. Le mensilità successive alla morte seguono il comma 304; quelle precedenti seguono le regole dei debiti ereditari e, se maturate regolarmente, non sono affatto indebite. Le richieste che includono il rateo del mese in cui il titolare era ancora in vita, o che non scorporano gli arretrati spettanti, vanno ricontrollate.

L’importo e gli storni già eseguiti

Spesso la banca ha già restituito una parte delle somme, e la richiesta successiva dovrebbe riguardare solo la differenza. Si confrontano quindi l’estratto conto del defunto nel periodo successivo al decesso, gli storni effettuati e l’importo preteso. Per l’indebito nato in vita serve invece il prospetto di calcolo, da leggere riga per riga.

I termini per contestare

La lettera indica di regola come e entro quanto contestare. Il ricorso amministrativo ha termini brevi, e la fase giudiziaria ha termini propri: sono descritti nelle guide sul ricorso amministrativo contro l’INPS e sul ricorso al giudice del lavoro. Lasciar correre i termini in attesa di capire chi siano gli eredi è un errore frequente.

Si può pagare a rate? E le trattenute?

Risposta diretta. L’ente propone di solito una rateizzazione e, se il destinatario è a sua volta titolare di una prestazione INPS, come la pensione di reversibilità, può recuperare con trattenute nei limiti di legge. Prima di aderire si valuta se il debito sia dovuto, da chi e in quale misura.

La rateizzazione è una modalità di pagamento, non una decisione sulla fondatezza della pretesa, ma sottoscriverla senza riserve può essere letto come riconoscimento del debito. La guida sul piano rateale INPS per il recupero di un indebito spiega che cosa comporta. Il caso tipico è quello del coniuge superstite: ottiene la reversibilità e si vede trattenere su di essa l’indebito maturato dal defunto, o i ratei accreditati dopo la morte sul conto cointestato. Che il recupero avvenga per trattenuta non cambia le domande da porsi: a quale titolo il coniuge è chiamato, se ha accettato l’eredità, quale parte del debito gli compete. Sui limiti delle trattenute si veda la guida sulle trattenute sulla pensione per recuperare un indebito.

Quali documenti raccogliere

Risposta diretta. Il certificato di morte, la lettera completa dell’INPS con i prospetti, gli estratti conto del defunto dal mese del decesso in poi, le eventuali deleghe e i contratti di cointestazione, la documentazione della successione (accettazione, rinuncia, inventario).

Con questi documenti si ricostruisce in poco tempo chi ha avuto la disponibilità delle somme, che cosa è già stato restituito dalla banca e quale posizione ha ciascun familiare rispetto all’eredità. Per l’indebito nato in vita servono anche le comunicazioni che il pensionato aveva ricevuto dall’ente e, se la prestazione dipendeva dal reddito, le dichiarazioni degli anni in questione. Quando la successione comprende anche debiti fiscali, le regole sono in parte diverse: la guida sulle cartelle del defunto le illustra.

Errori frequenti da evitare

Risposta diretta. Prelevare dal conto del defunto prima di aver chiarito la propria posizione, pagare l’intero debito quando si risponde solo per una quota, confondere i ratei successivi al decesso con l’indebito nato in vita, lasciar scadere i termini.

Il primo errore, il più diffuso, è usare il conto del familiare scomparso come se nulla fosse cambiato: oltre a far nascere l’obbligo di restituire le mensilità non dovute, può pregiudicare la rinuncia all’eredità. Il secondo è pagare tutto da soli quando gli eredi sono più d’uno e ciascuno risponde per la propria quota. Il terzo è ritenere che la rinuncia all’eredità chiuda ogni discorso con l’INPS, anche per i prelievi successivi al decesso. Il quarto è il contrario: pagare un indebito del defunto avendo già rinunciato, o senza verificare prescrizione e limiti al recupero. Il quinto è attendere, mentre i termini per contestare corrono.

Domande frequenti

Letture consigliate

• INPS e pensioni: ricorsi, somme chieste indietro e invalidità – la guida completa
• L’INPS chiede i soldi indietro: quando non si restituisce
• Rinuncia all’eredità: quando conviene, come si fa e gli errori da evitare
• Accettazione dell’eredità con beneficio di inventario: termini e procedura
• Prescrizione dei contributi e dell’indebito previdenziale
• Cartelle del defunto: che cosa pagano gli eredi

Guida aggiornata a novembre 2026. Ultimo aggiornamento: novembre 2026.

Avvertenza: il presente contributo ha finalità esclusivamente informative e non costituisce parere legale né consulenza professionale. Ogni caso va valutato nel concreto, sulla base dei documenti e delle circostanze specifiche.

Questo articolo è stato redatto con l’ausilio di un sistema di intelligenza artificiale. Segnalazioni: info@studiolegalemondello.it